(四)银行账户分类与开立

按人民银行的规定,企业开立银行账户,按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户四种。

——《小微企业金融知识普及教育读本》P43.

 

商业银行是与企业最为联系紧密的金融机构,一家新设立的企业,第一次正式与银行打交道,总是从开户开始。企业在银行开立的账户,又称对公账户,企业开展正常的生产经营活动,必须具备银行账户。

一、银行账户分类

(一)基本存款账户,简称基本户、主账户,是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

(二)一般存款账户,简称一般户,是指存款人因借款或其他结算需要,在银行开立的基本户以外的结算账户。

(三)专用存款账户,简称专用户,是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。

(四)临时存款账户,简称临时户,是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户。

二、常用账户应了解的知识

上述四类账户中,除了企业初设验资用到临时户外,在企业日常经营中,专用户与临时户两类的使用都比较少(特殊行业企业除外)。我们重点需要了解的是基本户与一般户两类常用账户的相关知识:

(一)每家企业只能开立一个基本户,开户行由自己选,开立基本户同时,办理企业开户许可证(由开户行代企业向当地人行申请办理);

(二)基本户开户行的选择需要认真分析考虑,开户完成后,基本户信息将被记载在企业的开户许可证中,发生变更需重新上报人行审批,不宜随便更换;

(三)企业必须先有基本户,取得开户许可证后,才能向其他银行申请开立一般户;

(四)企业开立基本户后,与其他银行发生的业务往来,可以通过开立一般户实行;

(五)一般户原则上不具有取现功能;

(六)对于企业开立一般户,虽然没有数量限制,但企业需做好账户维护管理,切莫贪方便,到处开立银行账户。很多新企业喜欢每家银行都去开一个户,需要哪家行的都有,以为有备无患,其实滥开户一方面不利于账户维护管理,另一方面分散企业资金,只会增加财务成本(注意账户管理费)。

(七)企业需要每年一次向所有开户行递交已年检资料,避免账户被停用;

(八)建议开户同时申请网银,随着银行网络科技的发达,企业在日常支付结算时,已从过去的使用支票,转变成使用网银为主。另外,网银几乎实现了企业账户一切服务功能的集合,包括查询、打印对账单、签收电子银承等。申请并使用网银可大大提高账户使用效率,免去很多需要跑银行的事项。

(九)注意做好账户安全管理,包括:妥善保管预留印鉴、印鉴卡和重要空白凭证;切莫将银行账户外借外租他人使用;对于使用率不高的银行账户,建议及时做销户处理。

三、正确选择开户合作银行

企业从自我金融服务需求出发,在选择合作银行时,可以参考以下几步工作:

(一)了解目标银行所能提供的产品服务;

(二)分析自身金融服务需求,可从日常运行需求、收付结算需求、资金融通需求(这点需要考虑细致长远些)、增值服务需求和公司理财需求五方面,评测自身实际需求情况;

举例:

某家具厂对自身金融服务需求的分析如下

1.日常运行需求:存取款、代收代付;

2.收付结算需求:票据结算、电子汇划等;

3.资金融通需求:国内外贸易融资、票据融资、流动和固定资产贷款;

4.增值服务需求:介绍客户、协助收款发债、财务顾问;

5.公司理财需求:通知存款。

逐项列出自身实际的需求。

(三)初步筛选出服务产品与自身需求贴合度高的银行;

(四)对备选银行做进一步了解调查,包括经营政策理念、规范运作情况、客户经理素质等,最终优选出满意的合作银行。建议选择一家最合适的银行作为主要合作对象,2-3家银行作为辅助,合作银行不宜过多,否则容易导致资金分散,维护成本高。

企业选定合作银行并开户后,需要尽快建立起良好的银企关系,一方面持续深入了解合作银行的政策;另一方面树立良好的企业信誉,加强内部管理,提高自身素质,提高经济效益和经营管理的透明度,让银行也熟悉自己。这是中小企业能否与银行友好长期合作的开始,也是未来能否顺利取得银行信贷融资支持的关键。

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